Калькулятор налога на бонус в Японии 2026

Как считается налог с бонуса

Бонус облагается налогом не так, как месячная зарплата. Сначала работодатель удерживает страховые взносы, затем находит вашу зарплату предыдущего месяца за вычетом её страховых взносов в таблице Национального налогового агентства для бонусов — в столбце для супруга(и) и иждивенцев, указанных в 扶養控除等申告書. Строка таблицы даёт ставку от 0 до 45,945 %, и эту ставку применяют ко всему бонусу после страховых взносов. Поэтому два человека с одинаковым бонусом могут заплатить разный налог: решает зарплата предыдущего месяца.

Если бонус после страховых взносов превышает зарплату предыдущего месяца более чем в десять раз или в том месяце ничего не выплачивали, таблицу не применяют. Тогда налог считают с шестой части бонуса по месячной таблице и умножают на шесть (на двенадцать, если бонус выплачивается за период больше шести месяцев).

Без 扶養控除等申告書, например на второй работе, работодатель читает обе таблицы по более высокому 乙欄, который не учитывает семью: отметьте вторую работу в калькуляторе, чтобы это увидеть. В любом случае налог, удержанный с бонуса, — это аванс: годовой перерасчёт, а на второй работе ваша декларация, учитывает его вместе со всем остальным за год.

Страховые взносы с бонуса

Взносы начисляются на бонус, округлённый вниз до 1000 иен (標準賞与額), по тем же ставкам, что и на месячную зарплату: в Токио 9,85 % на медицинское страхование и 18,3 % на пенсионное (половину каждого взноса платит работодатель), а также 1,62 % на страхование по уходу с 40 до 64 лет. С апреля 2026 года к медицинскому страхованию добавляется сбор на поддержку детей в размере 0,23 %, в том числе с бонусов. Страхование занятости в большинстве отраслей берёт 0,5 % от всего бонуса.

Есть два предела: для пенсионного страхования учитывается не больше 1,5 млн иен бонусов в одном месяце, для медицинского — не больше 5,73 млн иен с апреля по март. Пенсионные взносы с бонуса учитываются в вашей пенсии, как и взносы с зарплаты.

Этот калькулятор берёт ставку медицинского страхования 協会けんぽ той префектуры, где вы работаете (Токио, если не выбрать другой город). Ставки — от 9,21 % (Ниигата) до 10,55 % (Сага), а собственное общество медицинского страхования компании устанавливает свою.

Во что бонус обходится позже

При годовом перерасчёте бонус учитывается в доходе за год вместе с вашей зарплатой. Если по таблице для бонусов удержали больше, чем налог за год, приходящийся на бонус, разница вернётся с последней зарплатой года; если меньше, остаток удержат тогда же.

С бонуса резидентный налог не удерживают, но бонус входит в доход этого года, поэтому резидентный налог следующего года, который платят с июня, растёт — обычно примерно на 10 % от суммы, на которую бонус увеличивает ваш налогооблагаемый доход. Более высокий доход также повышает ваш лимит фурусато нодзэй.

Когда выплачивают бонусы и кто их получает

Большинство компаний выплачивают летний бонус в июне или июле, а зимний — в декабре. Закон не обязывает платить бонус: будет ли он у вас и как он рассчитывается, указано в вашем трудовом договоре или в правилах внутреннего распорядка компании (就業規則).

Декабрьский бонус облагается по той же таблице, даже если вместе с ним проводят годовой перерасчёт. В таблицах 2026 года по-прежнему заложен базовый вычет 580 000 иен в год; повышенные вычеты налоговой реформы 2026 года вы получите при годовом перерасчёте.